Starta
Driva & Utveckla
Marknadsföring
Ekonomi
Mer
Välkommen, Gäst
E-post: Lösenord: Kom ihåg mig

ÄMNE: Årets skattekostnad stämmer ej

Årets skattekostnad stämmer ej 22 apr 2014 11:50 #49495

Önskar hjälp med att stämma av årets skattekostnad. Tidigare år har slutlig skatt samt tillgodoräknad skatt varit med på skattekontot i december månad det år som bokslutet gäller och även bokförts mot skattekontot 1630.

För år 2013 kommer detta med först i mars 2014. Jag får inte årets skattekostnad att stämma. Det som är bokfört på konto 2510 under 2013 är årets prel.skatt. Vad jag förstår skall årets slutliga skatt samt tillgodoräknad skatt stämmas av i bokslutet men jag förstår inte hur. Tacksam för förklaring.

Re: Årets skattekostnad stämmer ej 22 apr 2014 20:34 #49503

Hej,
Jag antar att du pratar om aktiebolag nu.

Om du har ditt räkenskapsår som kalenderår tex (jan-dec), så betalar du preliminärskatt månadsvis i förskott (feb-jan). Preliminärskatten är ju en beräknad skatt. Den stämmer sällan med verkliga skatten.

När året är slut gör du en skatteberäkning i bokslutet för året.

Preliminärskatten bokar du som en fordran på konto 2510 varje månad. Skatten som du räknar fram i bokslutet blir en skuld som du också bokar på konto 2510. Skillnaden här mellan är vad du ska betala eller få tillbaka i skatt. (Det kan även ligga kvar poster på kontot från feg års skatt och vissa lägger även andra skatter än bolagsskatten på kontot).

Skatteberäkningen i bokslutet ska helst stämma med den deklaration som sedan ska lämnas in.

När skatten sedan dras från skattekontot (ett år senare eller så) är det bra att stämma av att beloppen är samma som de man tidigare räknat ut i bokslutet.

Jag hoppas det ger svar på din fråga.

Mvh
Johan
www.bocekonomi.se
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling

Re: Årets skattekostnad stämmer ej 22 apr 2014 21:09 #49505

Hej,

Ja, det stämmer att det är ett AB.

Jag blir tyvärr inte så mycket klokare av ditt svar varför jag förtydligar min fråga.

Jag har ett redovisat resultat före skatt om 947 408 kr. Med tillägg av intäkter som skall tas upp men som inte ingår i det redovisade resultatet samt med avdrag för intäkter som inte skall tas upp hamnar resultatet på 961 587 kr. Detta belopp skall skattas för 961 580 kr *22% = 211 547 kr.
Jag har 2013 ett ingående värde på 2510 på -40 897 kr samt ett utgående värde på 71 149 när jag bokat årets prel.skatt.
Jag arbetar i Norstedts bokslut och programmet vill automatiskt boka upp en skatteskuld om 180 066 kr och inte 211 547 kr.
Tidigare år har årets slutliga skatt samt tillgodoförd prel. skatt redovisats på skattekontot i dec samma år som bokslutet gäller och då bokats mot 1630 och 2510 men för 2013 är fallet ej så, då detta uppkommer först på skattekontot i mars 2014. Har du någon aning om vad det är jag missat att boka????
Är mycket tacksam för svar. Jag har suttit med detta strul nästan hela dagen.... suck...

Re: Årets skattekostnad stämmer ej 22 apr 2014 21:58 #49506

Norstedts bokslut vill boka upp saldot på bilagan för skatt och inte själva årets skatt.

Om du ställer in skatten till noll procent istället för 22 (före du har bokat årets skatt) så ska summan längst ner på bilagan stämma med vad som ligger på konto 2510. Gör det inte det så är det något fel på 2510.

I bilagan ska du också ange 11preliminärskatter för räkenskapsåret, inte 12.

Om det misstämmer fortfarande;
- kolla bokföringen under räkenskapsåret. Ligger 11 preliminärskatter bokade? Ligger slutskatten bokförd rätt jämfört med slutskattsedel? Och återförd prelskatt från fg år är rätt?
- stämmer IB på 2510 mot slutskattsedel?

Om inte. Ligger något annat på kontot? Har rättelse av deklaration lämnats men inte bokförts?

Börja där och se om du hittar något.

Mvh
Johan
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling

Välj kommun från listan