Jag driver en enskild firma som ska omvandlas till aktiebolag, än så länge drivs de parallellt innan hela flytten är ordnad. I firman bokför jag enligt bokslutsmetoden (bokföring sker vid betalning).
Nyligen ville jag göra en större investering och min kontakt på banken sa att de säkerligen kunde bevilja lånet, och bad mig skicka in preliminär balans- och resultaträkning. Bad min redovisningskonsult upprätta detta per 20070830 i enskilda firman, vilket jag högst överskådligt bluddrade igenom, åtminstone vad gäller balansrapporten. Skickade in detta till banken som efter ett par dagar hörde av sig och sa att jag inte kan få lånet, och drog samtidigt tillbaka det förra lånelöftet på 300 000 kr! Som orsak angavs luddigt att "detta går för snabbt".
Kikade lite närmare på min balansrapport jag skickade in, och blev smått chockad. För det första, hur kommer det sig att balansräkningen inte är balanserad? Kan det någonsin bli så?
Sedan undrar jag över följande
-1210 Kundfordringar 15 786 kr. Dels har jag inga bokföringsbara kundfordringar (arbetar efter avräkning), och dels så ligger kundutbetalningarna på ca 100 000 kr och aldrig runt 15 000 kr. Hur har man gjort här?
-1480 Fordran moms, ca 65 000 kr. Jag har inga sådana momsfordringar...?
-2911, 2916. Egna uttag och insättningar. Hur kan en insättning vara negativ? Hur bokförs detta i en enskild firma överhuvudtaget, där EK-konton inte kan förekomma? Märkte att även min förra redovisningsbyrå bokförde liknande, men vilka underlag används till detta?
-2480 Bilskuld AYS682, som tas upp till ett högre belopp än det bokförda värdet. Hur? Den reella skulden ligger på ca 110 000 kr medan anskaffningsvärdet var 225 000 varav 150 000 belånat. Hur har man räknat när ett, för mig, helt främmande belopp tas upp i skuldkontot?
Bifogar balansräkningen, tacksam för övriga synpunkter också.