Hur ska jag nollställa konto långt i efterhand?

Prenumerera
Hur ska jag nollställa konto långt i efterhand?

2018-12-02 09:39 Senast uppdaterad för 5 år sedan

2018-12-02 09:39

Hej,
jag håller på och avvecklar en enskild firma efter att ha drivit den i några år. Sitter nu och försöker göra avslutande bokslut och momsinbetalning för 2018 och ser att jag har en post i balansräkningen på ett konto som jag antar ska vara 0:

2653 - Kundfordringar Moms: 13 650kr

Jag ser också att denna post släpat med i flera år, jag skapade den 20161231 när jag bokförde momsskulden det året. När den kundfakturan kom in månaden efter (2017) så bokförde jag det som:

3000-försäljning: 54 600kr (Kredit)
2610-utgående moms: 13 650kr (kredit)
1930-företagskonto: 68 250 (Debet)

Jag gjorde ingen annan bortbokning av konto 2653 alltså, varför den fortfarande ligger kvar 🙁

Nu till frågan, hur kan jag ta bort den nu? Det jag testat är att boka bort den mot konto 2610, dvs:

2653: 13 650kr (Kredit)
2610: 13 650kr (Debet)

Det funkar ju iom att konto 2653 blir noll, men det minskar ju också den moms jag ska betala in i år, så jag vet inte om det här är det rätta sättet att göra det på eller om det är något annat konto än 2610 jag ska använda?

Om det här är rätt, behöver jag motivera detta i momsdeklarationen på något sätt?
mvh
/ola

Ingvar Wogenius

2018-12-02 11:35

1471

246

Vi skulle egentligen behöva se hela den konteringen du gjorde 161231. Enkelt uttryckt kan man säga att det är där du har gjort fel. Momsen på kundfordringar vid bokslutet 31 december, ska redovisas i decembers momsperiod, och inte i januari, som du nu gjort. Såvida du inte bokfört momsen på 2610 även i december, och därmed dubbelbokat den, vilket är ett vanligt fel. Vill man vara riktigt noga så skulle du göra om bokningen 161231 och lämna en ny momsdeklaration för december 16, och en ny för januari 17. Om man vill göra det beror ju i sin tur på om du redovisar moms årsvis eller i kortare perioder. Om du redovisar årsvis så har du ju skaffat dig en momskredit på ett år genom det här felet, och det är ju inte optimalt. Redovisar du kvartal eller månadsvis, så kan man väl däremot ha överseende. Men om skatteverket skulle få för sig att kolla, så kommer dom att kräva en rättning. Vilken lösning man väljer, leder ju sen fram till hur din ursprungliga fråga blir löst. Rättar du momsen så försvinner ju summan av sig självt. Rättar du inte så få du väl ta till eget uttag eller insättning som motkonto. Du ska absolut inte blanda in ytterligare ett momskonto i en korrigering. Då får du aldrig slut på ärendet :)

Ola Andersson

2018-12-02 15:59

Hej, tack för svaret! Här kommer alla konteringar jag gjort där den här 13 650kr:s momsposten är inblandad. Jag har årsvis momsredovisning f.ö. [b]Kontering 1: Konsultarvode, faktura #67 20161231[/b] 3000, försäljning, -54 600kr (K) 2610, utgående moms, -13 650kr (K) 1930, företagskonto, 68 250kr (D) [b]Kontering 2: Kundfordring faktura #67 20161231[/b] 1930, företagskonto, -68 250kr (K) 1500, kundfordringar, 54 600kr (D) 2653, kundfordringar moms, 13 650kr (D) [b]Kontering 3: Momsskuld 2016 20161231[/b] 2610, utgående moms, 167 705kr (D) 2640, ingående moms, -2859kr (K) 2653, kundfordringar moms, 13 650kr (D) 2650, redovisningskonto moms, -178 496kr (K) [b]Kontering 4: Inbetalning av fjolårets faktura #67 20170105[/b] 1930, företagskonto, 68 250kr (D) 1500, kundfordringar, -54 600kr (K) 2653, kundfordringar moms, -13 650kr (K) Så det är ju tydligt (tom. för mig) att jag debiterat 2 gånger på konto 2653 och bara krediterat en gång vilket förklarar överskottet på det kontot. Men om jag betalat för lite moms eller för mycket förstår jag inte, och inte heller vad jag måste göra för att ordna till det på enklast sätt. Hoppas på lite mer råd! /ola

Ola Andersson

2018-12-06 19:44

Hej, jag skickade nedanstående lista (med de 4 konteringarna) till en f.d. redovisningskonsult (som jag känner litegrann), och han svarade mig "du behöver göra ett bokföringsverifikat : D2610 och K 2653 med 13650." Det stämmer ju inte riktigt med ditt svar, men det kanske beror på att du inte såg alla verifikaten i helhet? Jag vill ju helst inte rätta, men vill ju heller inte betala in för lite i moms (och helst inte för mycket heller..)

Ingvar Wogenius

2018-12-07 16:38

1471

246

Jo, jag kan nog tycka att det är riktigt att göra på det sättet, för du har dubbelbokat momsen såvitt jag kan se, och betalt den två gånger. Så om du gör en kontering på konto 2610 i Debet, så betyder det ju att du minskar momsen att betala. Problemet med att göra det nu, är att då kommer din omsättning inte att stämma med momsen, och då finns en risk för frågor från skatteverket, vilket i sin tur skulle kunna leda till att dom vill att du rättar på 2017 istället. Men dom har å andra sidan ingen poäng med att begära det, eftersom det är du som ska ha tillbaka pengar. Så det bör gå bra, och du kan i upplysningarna till momsdeklarationen skriva att det ingår rättning av en dubbelbokning, därför stämmer inte omsättningen med momsen.

Ola Andersson

2018-12-07 16:52

Tack för att du tar dig tid att svara, jag lär mig väldigt mycket av det här felet om inte annat :-) Bara för min förståelse, jag kan ju se att momsen är dubbelbokad på 2653, vilket förklarar överskottet där. Men jag förstår inte hur man kan se att jag betalat in momsen 2ggr. Jag har ju bara krediterat 2610 en gång, och är det inte från 2610 som skatteverket "får momsen"? Hur ser man från de här verifikaten att man betalat 2x13650 till skatteverket? Jag kommer att göra som ni säger såklart men det vore nyttigt att förstå exakt hur ni kommer fram till den slutsatsen också, om jag kan förstå det här fullt ut så behöver jag antagligen inte göra samma fel i framtiden... Trevlig helg!

Ingvar Wogenius

2018-12-07 22:23

1471

246

I kontering 1 161231 har du krediterat 2610 en gång, vilket betyder att beloppet sen kommer med på momsrapporten för 2016. Sen skriver du så här i ett tidigare inlägg: [i]Jag ser också att denna post släpat med i flera år, jag skapade den 20161231 när jag bokförde momsskulden det året. [u]När den kundfakturan kom in månaden efter (2017) så bokförde jag det som[/u]: 3000-försäljning: 54 600kr (Kredit) [u]2610-utgående moms: 13 650kr (kredit)[/u] 1930-företagskonto: 68 250 (Debet)[/i] Så vad jag kan se har den hamnat på 2610 två gånger och kommit med på momsrapporten både 2016 och 2017.

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. Klicka här för att registrera dig som medlem.