Prenumerera
Då var det dags igen.
Trodde jag hade fått hyffsad koll på bokföringen nu efter flera år, men man hinner glömma mycket och nya situationer uppstår...
Har enskild firma, redovisar enligt kontant/bokslutsmetoden och helårsmoms. Använder Bla Start som bokföringsprogram.
Till saken hör att jag i december 2013 erhöll ett förskott från kund (I exempel 1000 SEK). Det hade skett ett par ggr tidigare under året, och hade således bokfört det väldigt enkelt som
D 1930 - 1000
K 2420 - 1000
vid inbetalning, och när arbetet var utfört bokfört enligt
K 2420 - 1000
D 3010 - 800
D 2610 - 200
So far so good, men när jag nu sitter o sliter med det sista i bokslutet, inser jag att det är lite krångligare när förskottet erhållits i december 2013, i en momsperiod, och arbetet kommer att levereras under nästa momsperiod, 2014.
Följde en guide på E-economics hemsida, där verifikationen vid inbetalning av förskott ser ut så här:
D 1930 - 1000
K 3010 - 800
K 2610 - 200
D 3090 - 800
K 2420 - 800
Det vill säga att momsen här tas upp under samma momsperiod som förskottsbetalningen skett, och att jag under konto 3090 som jag fick skapa och döpte enligt exempel till "Justering förskott ej moms" lagt förskottet utan moms som "motkonto" till 2420.
3090 är kopplat precis som 3010 till SRU-kod 7400, det vill säga momspliktiga intäkter. I samtal med Bla support sa dem att jag skulle exkludera 3090 från moms i skattedeklaration, ruta 05, vilket jag också gjorde.
Så, kontentan jag drar av det hela är att momsen för förskottet skall "betalas" för 2013 års momsperiod, men att själva förskottet inte skall beskattas förrän när det är utfört, dvs 2014.
Det konstiga är (eller kanske inte) att i momsrapporten står momspliktig försäljning med förskottet (1000) inräknat, och momsen som skall betalas in stämmer mycket väl med förskottets moms inräknad.
Men när tittar på bokslutet står det i resultaträkningen i ruta R1, Försäljning och utfört arbete, samma belopp som i momsrapporten fast utan förskottets belopp inräknat. Det borde det kanske inte göra heller, eftersom 3090 är exkluderat enligt ovan. Men jag förstår inte, ty det värde jag lämnat in i momsrapporten (dvs att förskottet tagits upp som försäljning) måste väl helt klart också stämma med det jag kommer att ange i bokslut, NE-blankett etc etc vid deklarationen?
Samtidigt som jag själv konstaterat och som jag förstått det, momsen för förskottet skall betalas för 2013, men förskottet skall ej beskattas under 2014. Det verkar vettigt men jag får ändå inte ihop det i och med att intäkterna skiljer sig från momsrapport/momsdeklaration och bokslut.
Kan något bringa klarhet i detta vore jag ytterst tacksam!
Trodde jag hade fått hyffsad koll på bokföringen nu efter flera år, men man hinner glömma mycket och nya situationer uppstår...
Har enskild firma, redovisar enligt kontant/bokslutsmetoden och helårsmoms. Använder Bla Start som bokföringsprogram.
Till saken hör att jag i december 2013 erhöll ett förskott från kund (I exempel 1000 SEK). Det hade skett ett par ggr tidigare under året, och hade således bokfört det väldigt enkelt som
D 1930 - 1000
K 2420 - 1000
vid inbetalning, och när arbetet var utfört bokfört enligt
K 2420 - 1000
D 3010 - 800
D 2610 - 200
So far so good, men när jag nu sitter o sliter med det sista i bokslutet, inser jag att det är lite krångligare när förskottet erhållits i december 2013, i en momsperiod, och arbetet kommer att levereras under nästa momsperiod, 2014.
Följde en guide på E-economics hemsida, där verifikationen vid inbetalning av förskott ser ut så här:
D 1930 - 1000
K 3010 - 800
K 2610 - 200
D 3090 - 800
K 2420 - 800
Det vill säga att momsen här tas upp under samma momsperiod som förskottsbetalningen skett, och att jag under konto 3090 som jag fick skapa och döpte enligt exempel till "Justering förskott ej moms" lagt förskottet utan moms som "motkonto" till 2420.
3090 är kopplat precis som 3010 till SRU-kod 7400, det vill säga momspliktiga intäkter. I samtal med Bla support sa dem att jag skulle exkludera 3090 från moms i skattedeklaration, ruta 05, vilket jag också gjorde.
Så, kontentan jag drar av det hela är att momsen för förskottet skall "betalas" för 2013 års momsperiod, men att själva förskottet inte skall beskattas förrän när det är utfört, dvs 2014.
Det konstiga är (eller kanske inte) att i momsrapporten står momspliktig försäljning med förskottet (1000) inräknat, och momsen som skall betalas in stämmer mycket väl med förskottets moms inräknad.
Men när tittar på bokslutet står det i resultaträkningen i ruta R1, Försäljning och utfört arbete, samma belopp som i momsrapporten fast utan förskottets belopp inräknat. Det borde det kanske inte göra heller, eftersom 3090 är exkluderat enligt ovan. Men jag förstår inte, ty det värde jag lämnat in i momsrapporten (dvs att förskottet tagits upp som försäljning) måste väl helt klart också stämma med det jag kommer att ange i bokslut, NE-blankett etc etc vid deklarationen?
Samtidigt som jag själv konstaterat och som jag förstått det, momsen för förskottet skall betalas för 2013, men förskottet skall ej beskattas under 2014. Det verkar vettigt men jag får ändå inte ihop det i och med att intäkterna skiljer sig från momsrapport/momsdeklaration och bokslut.
Kan något bringa klarhet i detta vore jag ytterst tacksam!
