Nollställa momsskulder i balansräkningen...

Anonym
Jag deklarerar moms en gång per år och gjorde detta för första gången i Februari. Nu är det en ny momsperiod men jag ser att enligt min balansrapport för nuvarande räkenskapsår(2018) så har jag "Ingående balans: 10 554" och även "Utgående balans: 10 554" på 2610 kontot. Bör inte detta ligga på noll då jag betalade dem 10 554 kronorna i Februari och ej haft någon ytterliggare momsförsäljning under denna momsperioden?

Det ser alltså ut såhär:

2017, Konto 2610
Ingående balans: 0
Försäljning: 3204
Försäljning: 1052
Försäljning: 6298
Resultat: 10 554

Utgående balans: 10 554

2018, Konto 2610
Ingående balans: 10 554
Resultat: 0

Utgående balans: 10 554

Stämmer detta verkligen?
1472
246
Har du inte tagit ut nån momsrapport per 31 december? Hur bokförde du betalningen av momsen i februari?
Anonym
Det ser ut som jag inte har bokfört den momsrapporten alls faktiskt! Hur bokför man detta manuellt, nu så långt i efterhand och får man ens göra det? Rädd att jag klantat mig ordentligt nu... :(
1472
246
Balansräkningen är det ingen som halshugger dig för.. Frågan är ju hur du bokfört betalningen av momsen i februari. Eftersom du inte gjort nån momsrapport, och det inte låter som att du haft nån ingående moms att dra av, så kan du göra en genväg och bokföra betalningen direkt mot 2610. Dvs 1930 K 10554 2610 D 10554 För jag antar att 2610 stod på minus 10 554, fats du inte hade skrivit nåt minustecken här ovan.
Anonym
Det stämmer, minustecken skulle det vara! Dessvärre blir detta mer komplicerat... När jag betalade momsen(och även preliminärskatter) så gjordes detta vid två olika affärshändelser innan momsdeklarationen, varav en av händelserna hände under föregående räkenskapsår(låst). Båda händelserna var Eget Uttag där pengarna både gick till Preliminärskatt och Moms, samt diverse privatkostnader/räkningar. Nu i efterhand så ser jag hur dumt detta blir i bokföringen. I mitt huvud var jag smart som var tidigt ute med en buffert på Skattekontot så inget saknas när det väl var dags att betala... Men nu kan jag ju inte bokföra momsbetalningen ifrån 1930 heller då det redan dragits därifrån tidigare fast som Eget Uttag?
1472
246
Då får du göra en egen insättning i bokföringen, så du får bort de 10554 kr på momskontot. Kalla verifikationen för 'rättning moms' eller nåt sånt. 2018 K 10554 2610 D 10554
Anonym
Jamen vad bra! Det låter ju som en enkel lösning! Är det bara att lägga in denna rättelsen på dagens datum då? Bör jag göra någon speciell verifikation på en sån här händelse? Skärmdumpar på de tidigare kontoöverföringarna ifrån privatkonto till skattekontot kanske?
1472
246
Ja, det kan du ju göra, så blir det överskådligt. Man får tänka på att varken egna insättningar eller uttag påverkar resultatet, och skattekontot behöver inte bokföras alls i en enskild firma utan anställda, så det du gör nu är enbart för att rätta till bokföringen. Det finns alltså inga skattemässiga konsekvenser som skulle kunna komma på tal.
Anonym
Tack för hjälpen Ingvar! :) Skönt att höra att skatteverket inte blir sura över denna missen också. Bokföringsbrott vill man ju verkligen undvika!

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.