Starta
Driva & Utveckla
Marknadsföring
Ekonomi
Mer

Sluta genast med pensionsförsäkring - spara i det egna bolaget istället

Dela artikeln
torsdag, 07 april 2016 0
Sluta genast med pensionsförsäkring - spara i det egna bolaget istället

Skatteplaneringstips i AB #8

En viktig fördel med ett pensionssparande i det egna bolaget är att det ger mycket bättre avkastning än pensionsförsäkringar, givet att man placerar sparandet i samma fonder etc. Därför blir ett sparande i det egna bolaget ALLTID bättre än i pensionsförsäkring. Men nästan ännu viktigare är att när du sparar i det egna bolaget får du ett oslagbart handlingsutrymme då pengarna väl ska användas. Vid detta framtida tillfälle kan du alltid välja både när och hur du ska göra dina uttag från ditt sparkapital i bolaget och det är ovärderligt.

Sparande i bolaget ger inte bara bättre avkastning under spartiden än i pensionsförsäkring. Skillnaden vid uttagen i nettoinkomst är också avsevärda.

Se exempelvis följande:

Under år 2015 har du 200 000 kr i allmän pension och fyller minst 66 år under året. Du får dessutom ut 100 000 kr från en pensionsförsäkring, vilket ger ca 35 000 kr i skatt. Om du har sparat i ditt bolag och istället tar ut 100 000 kr i lön under 2015 blir skatten cirka 15 000 kr. Dessutom får du för lönen även 18 500 kr i nytt pensionskapital, som gott och väl kompenserar dig för att bolaget får betala ca 10 000 kr i sociala avgifter på lönen.

Läs även: Sluta pensionsspara och gå i pension som miljonär

Fördelar med direktpension utan försäkring

Hela depån pantförskrivs till förmån för dig och pengarna som placeras i pensionssparandet är därefter skyddade från aktiebolagets fordringsägare. Det gäller även om det värsta skulle inträffa och bolaget skulle gå i konkurs. Genom att direktpensionen är direkt knuten till en person är den också fördelaktig när det finns flera ägare till ett aktiebolag och kompanjonerna vill isolera vars och ens pensionssparande.

Om du väljer direktpension har du möjlighet att teckna en försäkring som tar över bolagets löfte om årliga avsättningar i din depå, om du skulle bli oförmögen att arbeta. Med en direktpension kan du i de handlingar som upprättas reglera vilken efterlevande som ska få pensionen, om du inte lever så länge som du räknat med.

En avsättning till direktpension ska bokföras som en inte skattemässigt avdragsgill pensionsutgift, vilket minskar det bokföringsmässiga resultatet. Bra för den som inte vill skylta med stora vinster i sitt bolag.

Avdragsrätten för pensionspremie ger ingen fördel

Banker och försäkringsbolag brukar påstå att avdragsrätten ger stora fördelar. Men det är inte sant. Det är fråga om ett val mellan två ungefär lika stora skatter. Du kan således lika gärna spara ett skattat kapital till direktpension. Själva avsättningen till pensionsförsäkring blir något högre (marginellt) än kapitalet som kan användas för direktpensionen, men det har ingen betydelse. Under spartiden uppstår nämligen den första stora fördelen med direkt pension utan försäkringsinslag jämfört med pensionsförsäkring. Det är att man slipper betala flera dyra och årliga avgifter på sitt sparande. För ditt fondsparande via en pensionsförsäkring får du nämligen betala flera avgifter:

  • En årlig avgift för förvaltningen av fonden man sparar i
  • Minst två administrativa avgifter till försäkringsbolaget
  • En årlig avkastningsskatt till staten som är en procentandel av behållningen i pensionsförsäkringen.

Den som istället väljer direktpension med beskattade vinstmedel kan låta aktiebolaget köpa samma slags fondandelar, utan att gå omvägen över en pensionsförsäkring. Med direktpension utan försäkring betalas då bara en enda avgift – den årliga förvaltningsavgiften för själva fondsparandet. Ingen avkastningsskatt tas ut av staten när man sparar med beskattade pengar i bolaget, som ju används i en direktpension utan försäkring. Och inga årliga administrativa avgifter ska heller betalas till något försäkringsbolag eller bank med den här lösningen.

Vid uttag av en direktpension kan man undvika samtliga stora nackdelar som finns med pensionsförsäkringar, vilka i första hand är följande:

  • Sparpengarna är låsta tills du fyllt 55 år och kan bara tas ut som pension (det är sannolikt att åldern för tidigaste uttag snart höjs).
  • Risk för höjning av avkastningsskatten på svenskt pensionssparande i försäkring finns alltid. Samma gäller uttag av nya engångsskatter på sådant sparande, för det har s-regeringar gjort förut.
  • Uttag av sparpengarna måste fördelas på minst fem år.
  • Du kan inte ge bort pensionskapitalet.
  • Maximala årliga tjänstepensionsavsättningar för din räkning får normalt inte överstiga 35 % av årslönen och inte heller 10 prisbasbelopp.
  • Försäkringsbolagen kan när som helst höja sina avgifter precis hur mycket de vill och du kan i bästa fall protestera genom att flytta ditt sparande till ett annat försäkringsbolag – men aldrig välja någon annan uttagsform än pension via försäkring.

Med direktpension undviker du samtliga ovanstående nackdelar. Dessutom får du följande fördelar:

  • Du sparar precis så stora belopp per år som du tycker att ditt bolag har råd till.
  • Du behöver inte ta ut lön alls, för att få spara i direktpension.
  • Sparkapitalet kan lyftas som pension, lön, aktieutdelning eller reavinst. Du väljer själv utbetalningsform när det är dags att göra uttag av sparandet.
  • Uttag kan i princip göras med valfritt belopp vid valfri tidpunkt – inga åldersspärrar finns och inga andra spärrar heller.
  • Du kan placera pensionskapitalet var som helst i världen.
  • Pensionskapitalet kan ges bort och om du inte lever så länge som du räknar med, kan det ograverat övertas av anhöriga eller andra personer som du utser.
  • Du sitter inte inlåst i ett pensionssparande i en försäkring som statens och försäkringsbolagens/bankernas fånge.

Obs! Du kan låta bolaget använda direktpensionskapitalet för andra utbetalningar till dig än pension, om du önskar. Allra lägst skatt betalar du om du tar ut en årslön av 100 000 kr när du fyllt minst 66 år. På den lönen är de sociala avgifterna bara 10,21 procent och skatten blir så låg som 10-15 procent efter jobbskatteavdraget, förutsatt att inkomsten av lönen + pension inte ger statlig skatt.

Obs! Lönekostnaderna är avdragsgilla för bolaget och när du sparat i värdepapper utan att använda en försäkring, kan du varje år realisera skattepliktiga vinster från ditt sparande för direktpensionen, som är lagom stora för att kunna dras av mot lönekostnaderna.

14 avdrag i bolaget du inte vill missa

Använd direktpensionskapitalet för utdelning

Om du har pensionsinkomster som redan ger dig hög marginalskatt är en årlig löneutbetalning inte lika intressant. Då är det i normala fall bättre att använda sparpengarna till att ge utdelning till 20 % i skatt enligt reglerna för ägare av fåmansbolag. Om du beräknar utdelningen enligt schablonregeln blir det då möjligt att göra en utdelning med 2,75 inkomstbasbelopp per år (motsvarar cirka 156 000 kr under 2015 och gissningsvis ca 400 000 kr om 25 år).

Obs! S.k. kapitalförsäkringar är vanligtvis dyrt och osmart. Kapitalförsäkringarna i sig själva har ofta stora avbränningar i avgifter, oftast både engångsavgifter och årliga avgifter. Dessutom ska staten ha en årlig avkastningsskatt på behållningen i kapitalförsäkringen. En stor nackdel är också att du inte har några kapitalvinster som du kan kvitta mot lågt beskattade lönekostnader, när du börjar ta ut sparpengarna från bolaget. Om du tror att du kan få en mycket hög avkastning och om du tänker göra omplaceringar av kapitalet flera gånger varje år, kan dock en kapitalförsäkring vara intressant.

När det är dags för uttag från kapitalförsäkringen kan du alltid ta ut pengarna som utdelning till 20 procent och resten till 25 procent skatt, vilket är lägre än skatten på pension. Men du kan behöva vänta i mer än fem år efter att du slutat ditt företags verksamhet helt, innan du kan göra uttag av sparpengarna till 25 procent i skatt.

Försök ta ut pensionsförsäkringarna från 55 år

Om du som driver företag har ett gammalt sparande i pensionsförsäkring och nu inser att ett sparande i direktpension vore mycket bättre, då tjänar du alltid på att omgående sluta med betalningar till pensionsförsäkringarna. Dessutom ska du försöka påbörja uttag från dina pensionsförsäkringar så fort det bara är möjligt och inte ger stora nackdelar. Tidigast kan sådana uttag ske från det år man fyller 55 år.

När utbetalningarna från pensionsförsäkringarna börjar, ska du minska dina löneuttag från ditt bolag med lika mycket pengar som du får från pensionsförsäkringen. Genom att du minskar kostnaderna i bolaget för din lön kan du snabbare bygga upp ett rejält kapital för direktpension i ditt bolag och byta ditt totalt inlåsta sparande i pensionsförsäkring mot det överlägset flexibla sparandet i en direktpension i egna bolaget. Ju mer du kan ta ut per år från pensionsförsäkringen, desto bättre. Men det är nödvändigt att fördela uttag på så pass många år att du inte får så stor inkomst av tjänst att du behöver betala statlig skatt.

Tips #9: Låna ut pengar till eget aktiebolag

Välj kommun från listan